香港离岸豁免

香港实行地域来源征税原则，仅对“源自香港的利润”征收利得税（税率16.5%）。若贵公司利润完全来自香港以外地区，可申请离岸豁免，获批后无需就该部分利润缴纳香港利得税，合法将实际税负降至0%。

我们的服务：全流程专业护航

我们深知离岸豁免申请涉及法律、税务、审计多重专业领域，审查标准持续收紧。凭借持牌的香港注册会计师（CPA）与税务师（CTA）团队，我们为企业提供从诊断到获批的全流程服务。

服务一：前期评估——合规性诊断与业务梳理

在申请启动前，我们会深入评估贵公司业务模式与离岸豁免条件的匹配度，识别潜在风险点：

分析业务全链条（采购、销售、签约、资金流向），定位利润产生地

核查核心条件：香港无实体运营、业务全流程境外完成、交易主体非香港居民、物流/服务不涉香港、核心决策层非港常驻。

服务二：做账审计——执业会计师

离岸豁免申请必须以持牌会计师出具的审计报告为基础。我们提供：

按香港会计准则（HKFRS）处理多币种账务核算

由香港持牌会计师独立审计，出具无保留意见审计报告

报告明确标注离岸收入占比、交易明细、业务发生地

服务三：证据链构建与材料准备

能否成功申请，关键在于能否提供充分的证据证明利润的“离岸属性”。我们将协助企业系统性地准备全套支持文件：

合同与协议：供应商合同、客户合同，需体现签署地点、谈判记录（邮件/会议纪要）

物流凭证：提单、仓单，证明货物不经香港关境，仅经香港港口中转需提供中转证明

资金记录：银行收款付款记录，资金流向清晰可查

决策记录：董事会议记录、业务决策文件，证明核心决策在香港境外完成

出差证明：董事/员工境外差旅票据、行程记录，全年在港停留不超过60天

业务说明函：详细阐述公司商业模式、运营流程，逐项解释为何利润符合豁免条件

我们团队精于将零散的业务资料转化为税务局认可的完整证据链，从合同签署地、物流单据到资金流向，确保每项证据一一对应、相互印证。

服务四：税务申报与税局问询答辩

这是申请的核心环节，也是专业价值的集中体现：

申报阶段：

精准填写利得税报税表（BIR51），勾选“申请离岸收入豁免”

随报税表附全套材料，包含审计报告、离岸业务材料文件及业务运营地点真实性声明等。

问询答辩阶段：

提交后4-16周，税务局会下发离岸调查问卷，含10-30个针对性问题，涉及业务流程、交易细节、利润构成。

我们的服务包括：

1个月内精准回复每轮问询，证据链与问题一一对应。

常见问询覆盖：交易谈判地点、合同签署地、货物运输路线、资金流向、董事会议地点、员工任职地等

服务五：获批后持续合规管理

离岸豁免获批后并非一劳永逸

获批后通常给予3-5年有效期，有效期内每年报税仅标注离岸收入无变更即可，无需重复提交全套材料。

企业需建立离岸业务专项档案，保留全部业务证据至少7年，以备税务局随时复查。

若业务模式变更，需及时重新评估，必要时重新申请。

【为什么选择联易达】

✔ 我们拥有香港注册会计师（CPA）与税务师（CTA）团队

✔ 有丰富的香港离岸豁免实操经验及多个成功案例；

✔ 深耕香港财税合规领域，熟悉税务实务惯例；

✔ 具备处理香港税务局问询、答辩、补充说明等全流程专业能力；

✔ 能够高效应对香港税务局各类复杂问询信件，精准回复问询信件；

✔ 擅长协助客户梳理并整理具有实质支撑力的离岸运营证据材料；